金规〔2023〕12号神秘顾客访问

各监管局，各政策性银行、大型银行、股份制银行、外资银行、直销银行、金融财富管制公司：

现将《银行业金融机构国别风险管制见地》印发给你们，请罢黜履行。

                                                                                                           国度金融监督管制总局

                                                                                                               2023年11月24日

                                     （此件发至监管分局和地方法东说念主银行业金融机构）

                  银行业金融机构国别风险管制见地

                               第一章 总 则

第一条 为加强银行业金融机构国别风险管制，把柄《中华东说念主民共和国银行业监督管制法》《中华东说念主民共和邦交易银行法》以过火他磋议法律和行政法例，制定本见地。

第二条 本见地所称银行业金融机构是指在中华东说念主民共和国境内照章修复的交易银行、农村信用协作社等领受公众进款的金融机构以及政策性银行。

第三条 本见地所称国别风险，是指由于某一国度或地区政事、经济、社会变化及事件，导致该国度或地区债务东说念主莫得智商或者拒却偿付银行业金融机构债务，或使银行业金融机构在该国度或地区的交易存在遭遇亏本，或使银行业金融机构遭遇其他亏本的风险。

国别风险可能由一国或地区经济情景恶化、政事和社会激荡、财富被国有化或被征用、政府拒付对外债务、外汇管制或货币贬值等情况激发。

国别风险的主要类型包括更始风险、主权风险、传染风险、货币风险、宏不雅经济风险、政事风险以及障碍国别风险（详见附件1）。

第四条 本见地所称国度或地区，是指不同的规则统治区或经济体。

第五条 本见地所称国别风险透露，是指银行业金融机构因境外业务形成的通盘表表里风险透露，包括境外贷款、存放同行、存放境外中央银行、买入返售、拆放同行、境外有价证券投资和其他境外投资等表内业务，以及担保、承诺等表外业务。

本见地所称紧要国别风险透露，是指对单一国度或地区跳跃银行业金融机构集团成本净额25%的国别风险透露。

第六条 本见地所称风险更始是指境外债务东说念主通过风险更始时间将银行业金融机构抓有境外债权的国别风险部分或一都更始的行径。具体包括由第三方提供的有法律效率的保证、保障、信用繁衍居品、及格抵质押品等。

国别风险转入方所属国度或地区的国别风险评级必须优于转出洋别风险境外债务东说念主的国别风险评级。

第七条 本见地所称国别风险准备，是指银行业金融机构为领受国别风险导致的非预期亏本、在通盘者权利项下计提的准备。

第八条 银行业金融机构应当有用识别、计量、监测和适度国别风险，在按照企业财务司帐联系规定计提财富减值准备时充分计议国别风险的影响。

第九条 银行业监督管制机构照章对银行业金融机构的国别风险管制实施监督搜检，实时赢得银行业金融机构国别风险信息，评价银行业金融机构国别风险管制的有用性。

                            第二章 国别风险管制

第十条 银行业金融机构应当按照本见地要求，将国别风险管制纳入全面风险管制体系，竖立与本机构计谋所在、国别风险透露范畴和复杂进度相适合的国别风险管制体系。国别风险管制体系包括以下基本要素：

（一）董事会和高等管制层的有用监控；

（二）完善的国别风险管制政策和法子；

（三）完善的国别风险识别、计量、监测和适度经由；

（四）完善的里面适度和审计。

第十一条 银行业金融机构董事会承担监控国别风险管制有用性的最终职守。主要使命包括：

（一）审核和批准国别风险管制计谋、政策和法子；

（二）确保高等管制层接受必要顺序识别、计量、监测和适度国别风险；

（三）监控和评价国别风险管制有用性以及高等管制层对国别风险管制的履职情况；

（四）笃定里面审计部门对国别风险管制情况的监督使命。

第十二条 银行业金融机构高等管制层负责履行董事会批准的国别风险管制政策。主要使命包括：

（一）制定、审查和监督履行国别风险管制的政策、法子和操作规程；

（二）依期审核和批准国别风险管制名额；

（三）依期审阅国别风险论说，实时了解国别风险水平及管制情景，审阅国别风险压力测试论说及救急预案；

（四）明确界定各部门的国别风险管制使命以及国别风险论说的旅途、频率、内容，督促各部门切实履行国别风险管制使命，确保国别风险管制体系的泛泛开端；

（五）确保具备稳妥的组织结构、管制信息系统以及实足的资源来有用地识别、计量、监测和适度各项业务所承担的国别风险。

第十三条 银行业金融机构应当指定合适的部门承担国别风险管制使命，制定适用于本机构的国别风险管制政策。

国别风险管制政接应当与本机构跨境业务性质、范畴和复杂进度相适合。主要内容包括：

（一）跨境业务计谋和主要承担的国别风险类型；

（二）国别风险管制组织架构、权限和职守；

（三）国别风险识别、计量、监测和适度法子；

（四）国别风险的论说体系；

（五）国别风险的管制信息系统；

（六）国别风险的里面适度和审计；

（七）国别风险准备政策和计提方法；

（八）国别风险压力测试和救急预案。

第十四条 银行业金融机构在温雅授信、投资、表外业务等存在的国别风险除外，还嘱托修复境外机构、代理行来回和由境外服务提供商提供的外包服务等操办举止中濒临的潜在国别风险赐与温雅。

银行业金融机构应当确保在单一法东说念主和集团并上层面上，识别、监测潜在国别风险，了解所承担的国别风险类型。

第十五条 银行业金融机构应当确保国际授信与国内授信适用同等原则，包括：严格谨守“了解你的客户”原则，对境外债务东说念主进行充分的遵法侦察，确保债务东说念主有实足的财富或收入来源履行其债务；厚爱核实债务东说念主身份及最终通盘权，幸免风险过度鸠合；遵法核查资金骨子用途，留意贷款挪用；审慎评估境外抵质押品的正当性过火可被强制履行的法律效率；竖立完善的授后管制轨制。

第十六条 银行业金融机构在进行客户或交易敌手遵法侦察时，应当严格降服反洗钱和反恐融资法律法例，对波及明锐国度或地区的业务及交易保抓高度警惕，竖立和完善相应的管制信息系统，实时录入、更新磋议高风险和可疑交易客户等信息，留意个别组织或个东说念主诓骗本机构从事支抓恐怖主义、洗钱或其他罪犯举止。

第十七条 银行业金融机构应当把柄本机构国别风险类型、透露范畴和复杂进度聘任稳妥的计量方法。计量方法应当至少欣慰以下要求：简略掩饰表表里通盘国别风险透露和不同类型的风险；简略在单一法东说念主和集团并上层面按国别计量风险；简略把柄有风险更始及无风险更始情况分别计量国别风险。

第十八条 银行业金融机构应当合理诓骗表里部资源开展国别风险评估和评级，在此基础上作念出孤独判断。国别风险透露较低的银行业金融机构，不错主要诓骗外部资源开展国别风险评估和评级，但最终应手脚念出孤独判断。

第十九条 银行业金融机构应当竖立与国别风险透露范畴和复杂进度相适合的国别风险评估体系，对照旧开展和规划开展业务的国度或地区依期、一一进行风险评估。

在评估国别风险时，银行业金融机构应当充分计议一个国度或地区政事酬酢、经济金融、轨制运营和社会安全环境的定性和定量成分（详见附件2）。在国际金融中心开展业务或设有交易存在的机构，还应当充分计议国际金融中心的固有风险成分。在特定国度或地区出现不踏实成分或可能发生危急的情况下，应当实时更新对该国度或地区的风险评估。

银行业金融机构在制定业务发展计谋、审批授信、评估债务东说念主还款智商、进行国别风险评级和设定国别风险名额时，应当充分计议国别风险评估效果。

第二十条 银行业金融机构应当建赠给式的国别风险里面评级体系并依期开展国别风险评级，反馈国别风险评估效果。国别风险应当至少分别为低、较低、中、较高、高五个品级（详见附件3）。其中，风险权重为0%的国际组织或机构可认定为低风险品级；其他风险权重的国际组织或机构应把柄其所在国度或者地区、政府间或非政府间性质、强硬样式和主要参与方、强硬左券或法律文献规定的内容等审慎笃定风险品级。国别风险透露较大的机构不错计议竖立更为复杂的评级体系。在顶点风险事件情况下，国务院银行业监督管制机构不错长入指定特定国度或地区的风险品级。

银行业金融机构在进行财富风险分类、修复国别风险名额和笃定国别风险准备计提水平时应充分计议国别风险评级效果。

第二十一条 银行业金融机构应当对国别风险实行名额管制，在综认为议跨境业务发展计谋、国别风险评级和本人风险偏好等成分的基础上，按国别合理设定掩饰表表里样式的国别风险名额。有紧要国别风险透露的银行业金融机构应当计议在总名额下按业务类型、客户或交易敌手类型、国别风险类型和期限等设定分类名额。

国别风险名额应当经高等管制层批准，并传达到联系部门和东说念主员。银行业金融机构应当至少每年对国别风险名额进行审查和批准，在特定国度或地区风险情景发生权贵变化的情况下，普及审查和批准频率。

银行业金融机构应当竖立国别风险名额监测、超限论说和审批法子，至少每月监测国别风险名额降服情况，抓有较多交易财富的机构应当普及监测频率。超名额情况应当实时向相应级别的管制层论说，以赢得批准或接受校阅顺序。银行业金融机构管制信息系统应当简略有用监测名额降服情况。

第二十二条 银行业金融机构应当竖立与国别风险透露范畴相适合的监测机制，在单一法东说念主和集团并上层面上按国别监测风险，监测信息应当妥善保存于国别风险评估档案中。在特定国度或地区情景恶化时，应当普及监测频率。必要时，银行业金融机构还应当监测特定国际金融中心、某一区域或某组具有近似特征国度或地区的风险情景和趋势。

银行业金融机构不错充分诓骗表里部资源实施监测，包括要求本机构的境外机构提供国别风险情景论说，依期拜访联系国度或地区，从评级机构或其他外部机构获取磋议信息等。国别风险透露较低的银行业金融机构，不错主要诓骗外部资源开展国别风险监测。

第二十三条 银行业金融机构应当竖立与国别风险透露范畴和复杂进度相适合的国别风险压力测试方法和法子，依期测试不同假定情景对国别风险情景的潜在影响，以识别早期潜在风险，并评估业务发展策略与计谋所在的一致性。

银行业金融机构应当依期向高等管制层论说测试效果，神秘顾客访问把柄测试效果制定国别风险管制救急预案，实时处理对堕入逆境国度或地区的风险透露，明确在特定风险情景下应当接受的风险缓释顺序，以及必要时应当接受的市集退出策略。

第二十四条 银行业金融机构应当为国别风险的识别、计量、监测和适度竖立完备、可靠的管制信息系统。管制信息系统功能原则上应当包括：

（一）匡助识别高风险和可疑交易客户过火交易；

（二）支抓不同行务范围、不同类型国别风险的计量；

（三）支抓国别风险评估和风险评级；

（四）监测国别风险名额履行情况；

（五）为压力测试提供有用支抓；

（六）准确、实时、抓续、完竣地提供国别风险信息，欣慰里面管制、监管论说和信息透露要求。

第二十五条 银行业金融机构应当依期、实时向高等管制层论说国别风险情况，包括但不限于国别风险透露、风险评估和评级、风险名额降服情况、超名额业务处理情况、压力测试、准备计提水对等。不同眉目和种类的论说应当谨守规定的发送范围、法子和频率。紧要风险透露和高风险国度或地区透露应当至少每季度向高等管制层论说。在风险透露可能威迫到银行盈利、成本和声誉的情况下，银行业金融机构应当实时向董事会和高等管制层论说。国别风险情况应纳入全面风险管制论说。

第二十六条 银行业金融机构应当竖立完善的国别风险管制里面适度体系，确保国别风险管制政策和名额得到有用履行和降服，联系职能稳妥分离，如业务操办职能和国别风险评估、风险评级、风险名额设定及监测职能应当保抓孤独。

第二十七条 银行业金融机构里面审计部门应当依期对国别风险管制体系的有用性进行孤独审查，评估国别风险管制政策和名额履行情况，确保董事会和高等管制层获取完竣、准确的国别风险管制信息。

第三章 国别风险准备

第二十八条 银行业金融机构应当充分计议国别风险对财富质地的影响，准确识别、合理评估、审慎展望因国别风险可能导致的财富亏本。

第二十九条 银行业金融机构应当制定国别风险准备计提政策。

第三十条 银行业金融机构计提财富减值准备应充分计议国别风险的影响，计议客户或交易敌手所属国度或地区的国别风险评级、经济金融情况等成分。

第三十一条 银行业金融机构应当按本见地对国别风险进行分类，并在计议风险更始成分后，参照以下模范对国别风险透露计提国别风险准备，纳入鞭策权利中的一般准备项下，并相宜《金融企业准备金计提管制见地》（财金〔2012〕20号）的联系要求。

（一）计提范围。银行业金融机构嘱托国别风险评级为中等、较高及高风险级别的国别风险透露计提国别风险准备。其中，表番邦别风险透露计提范围包含未索要承诺和财务担保合同，并按照交易银行成本联系规定的表外样式信用谐和统共进行折算后计提。

（二）计提比例。中等国别风险不低于5%；较高国别风险不低于15%；高国别风险不低于40%。

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银行业金融机构竖立国别风险里面评级体系的，应当明确该评级体系与本见地规定的国别风险分类之间的对应关系。

银行业监督管制机构不错把柄国别风险变化情况、银行业金融机构的操办管制情况等对计提比例等作出调整。

银行业金融机构相宜一般准备最低计纲目求的，可不计提国别风险准备。

第三十二条 银行业金融机构应当对财富的国别风险进行抓续有用的追踪监测，并把柄国别风险的变化动态调整国别风险准备。

第三十三条 银行业金融机构应当要求外部审计机构在对本机构年度财务论说进行审计时，评估所计提财富减值准备及国别风险准备计议国别风险成分的充分性、合感性和审慎性。

第四章 监督搜检

第三十四条 银行业监督管制机构将银行业金融机构国别风险管制情况纳入抓续监管框架，对银行业金融机构国别风险管制的有用性进行评估。在审核银行业金融机构修复、参股、收购境外机构的苦求时，将国别风险管制情景作为蹙迫计议成分。

第三十五条 银行业金融机构应当按照非现场监管报表联系要求按时向银行业监督管制机构报送国别风险透露和准备计提等情况。

银行业监督管制机构不错把柄骨子情况要求银行业金融机构加多论说范围和频率、提供荒芜信息、实施压力测试等。

在特定国度或地区发生紧要经济、政事、社会事件，并对本行国别风险水平过火管制情景产生紧要不利影响时，银行业金融机构应当实时向银行业监督管制机构论说对该国度或地区的风险透露情况。

第三十六条 银行业金融机构的国别风险管制政策和法子应当向银行业监督管制机构论说。银行业监督管制机构不错对银行业金融机构国别风险管制的政策、法子和作念法进行搜检评估，主要内容包括：

（一）董事会和高等管制层在国别风险管制中的履职情况；

（二）国别风险管制政策和法子的完善性和履行情况；

（三）国别风险识别、计量、监测和适度的有用性；

（四）国别风险管制信息系统的有用性；

（五）国别风险名额管制的有用性；

（六）国别风险里面适度的有用性。

第三十七条 银行业监督管制机构依期评估银行业金融机构国别风险准备计提的合感性和充分性，不错要求国别风险准备计提不充分的交易银行接受顺序，减少国别风险透露或者普及准备水平。国务院银行业监督管制机构不错针对特定银行业金融机构特定范围的国别风险透露在一定时期里面分或者统统豁免国别风险准备。

第三十八条 对于银行业监督管制机构在监管中发现的磋议国别风险管制的问题，银行业金融机构应当在规定时限内提交整改有野心独立即进行整改。对于过时未改正或者导致紧要亏本的银行业金融机构，银行业监督管制机构不错照章接受监管顺序。

第三十九条 银行业金融机构违背本见地国别风险监管要求的，银行业监督管制机构可依据《中华东说念主民共和国银行业监督管制法》等法律法例规定实实施政处罚。

第四十条 银行业金融机构应当严格按照《交易银行信息透露见地》（中国银行业监督管制委员会令2007年第7号）等法律法例的磋议规定，依期透露国别风险和国别风险管制情况。

第五章 附 则

第四十一条 金融财富管制公司、信托公司、企业集团财务公司、金融租借公司、汽车金融公司、番邦银行分行等参照本见地履行。

第四十二条 本见地由国务院银行业监督管制机构负责解释。

第四十三条 本见地自觉布之日起实施。《银行业金融机构国别风险管制引导》（银监发〔2010〕45号）同期废止。银行业金融机构最迟应当于发布之日起两年内达到本见地第三十一条要求。对由于很是原因在两年内仍难以达标的银行业金融机构，经国务院银行业监督管制机构应许，接受稳妥安排妥善处理。

附件：1.国别风险主要类型

2.国别风险评估成分

3.国别风险分类模范

 

 

 

 

 

附件1

                       国别风险主要类型

   一、更始风险     更始风险指债务东说念主由于本海外汇储备不及或外汇管制等原因，无法赢得所需外汇偿还其境外债务的风险。               二、主权风险            主权风险指番邦政府莫得智商或者拒却偿付其径直或障碍外币债务的可能性。              三、传染风险           传染风险指某一国度的不利情景导致该地区其他国度评级下落或信贷紧缩的风险，尽管这些国度并未发生这些不利情景，本人信用情景也未出现恶化。            四、货币风险           货币风险指由于汇率不利变动或货币贬值，导致债务东说念主抓有的本国货币或现款流不及以支付其外币债务的风险。            五、宏不雅经济风险          宏不雅经济风险指因宏不雅经济大幅波动导致债务东说念主违约风险加多的风险。           六、政事风险         政事风险指债务东说念主因所在国发生政事冲破、政权更迭、斗争等情形，或者债务东说念主财富被国有化或被征用等情形而承受的风险。    七、障碍国别风险   障碍国别风险指某一国度或者地区因上述各类国别风险增高，障碍导致在该国或者地区有紧要交易关系或利益的本国债务东说念主还款智商和还款意愿裁汰的风险。

障碍国别风险无需纳入肃肃的国别风险管制法子，银行业金融机构在评估本国债务东说念主的信用情景时，应稳妥计议国别风险成分。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附件2

                             国别风险评估成分

    一、政事酬酢环境     （一）政事踏实性     （二）政事力量均衡性     （三）政府责罚情景     （四）地缘政事与酬酢关系情景    二、经济金融环境     （一）宏不雅经济开端情况     1.经济增长水平、模式和可抓续性；     2.通货推广水平；     3.服务情况；     4.接济产业情景。     （二）国际进出均衡情景     1.泛泛账户情景和踏实性；     2.跨境成本流动情况；     3.外汇储备范畴。    （三）金融主义证明     1.货币供应量；     2.利率；     3.汇率。    （四）外债结构、范畴和偿债智商    （五）政府财政情景    （六）经济受其他国度或地区问题影响的进度    （七）是否为国际金融中心，主要市集功能、金融市集基础设施完备进度和监管智商   三、轨制运营环境   （一）金融体系     1.金融体系完备进度；     2.金融部门杠杆率和资金来源踏实性；     3.金融发展水平与实体经济的匹配性；     4.银行金融机构、非银行金融机构情况；

5.非金融部门信贷增长情况。

  （二）法律体系   （三）投资政策   （四）降服国际法律、交易、司帐和金融监管等模范情况，以及信息透明度   （五）政府校阅经济及预算问题的意愿和智商  四、社会安全环境  （一）社会讲究进度和文化传统  （二）宗教民族矛盾  （三）恐怖主善举止  （四）其他社会问题，包括但不限于犯警和规范情景、当然要求和当然灾害、疾病疫疠等

 

附件3

                     国别风险分类模范

低国别风险：国度或地区政体踏实，经济政策（非论在经济鼎沸期照旧苦处期）被评释有用且正确，不存在职何外汇甩手，有实时偿债的超强智商。当今及昔时可展望一段时老实，不存在导致对该国度或地区投资遭遇亏本的国别风险事件，或即便事件发生，也不会影响该国或地区的偿债智商或酿成其他亏本。            较低国别风险：该国度或地区现存的国别风险渴望值低，偿债智商实足，但当今及昔时可展望一段时老实，存在一些可能影响其偿债智商或导致对该国度或地区投资遭遇亏本的不利成分。         中等国别风险：指某一国度或地区的还款智商出现显然问题，对该国度或地区的贷款本息或投资可能会酿成一定亏本。        较高国别风险：该国度或地区存在周期性的外汇危急和政事问题，信用风险较为严重，照旧实施债务重组但依然不行按时偿还债务，该国度或地区债务东说念主无法足额偿还贷款本息，即使履行担保或接受其他顺序，也信赖要酿成较大亏本。        高国别风险：指某一国度或地区出现经济、政事、社会激荡等国别风险事件或出现该事件的概率较高，在接受通盘可能的顺序或一切必要的法律法子后，对该国度或地区的贷款本息或投资仍然可能无法收回，或只可收回一丝部分。

 

                                              “著述来源：国度金融监督管制总局网站”神秘顾客访问